Betriebliche Altersvorsorge (bAV)
Arbeitnehmer in Deutschland haben einen gesetzlich verankerten Anspruch auf eine staatlich geförderte betriebliche Altersvorsorge (bAV). Mit der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) können sowohl Arbeitnehmer, als auch Arbeitgeber, profitieren. Der Arbeitnehmer kann die Beiträge für die betriebliche Altersvorsorge ohne Abzug von Steuern und Sozialabgaben zum Beispiel in eine Direktversicherung überweisen lassen. Und der Arbeitgeber kann durch die großzügige staatliche Förderung bei der betrieblichen Altersvorsorge die Sozialabgaben sparen. Diese attraktiven Vorteile der betrieblichen Altersvorsorge bestehen für Arbeitnehmer schon seit 2002.
Wie funktioniert die betriebliche Altersvorsorge (bAV)?
Der Arbeitnehmer nutzt bei der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) sein Recht auf Gehaltsumwandlung beziehungsweise Entgeltumwandlung. Ein Teil seines Bruttogehaltes (nicht Nettogehaltes!) fließt direkt in die betriebliche Altersvorsorge. Ohne Abzug von Steuern und Sozialabgaben. Bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze werden in dieser Weise staatlich gefördert. Im Jahr 2009 liegt die Beitragsbemessungsgrenze bei 64.800 Euro. 4% davon sind 2592 Euro. Wie bei der geförderten Riester Rente, werden auch die Rentenzahlungen aus der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) in der Rentenzeit nachgelagert besteuert. Sozialabgaben müssen allerdings nur noch für die gesetzliche Krankenversicherung/Pflegeversicherung gezahlt werden. Trotzdem können durch die staatliche Förderung während der Ansparphase hohe Gewinne aus den gestundeten Steuern/Sozialabgaben entstehen. Vorausgesetzt man wählt eine gute betriebliche Altersvorsorge (bAV), die in der Ansparphase gute Gewinne bringt. Dann könnten sich die nicht abgezogenen Steuern und Sozialabgaben während der Ansparphase durch den Zinseszinseffekt möglicherweise mehr als verdoppeln. Was zeigt, das trotz einer nachgelagerten Zahlung von Steuern und teilweise der Sozialabgaben, die staatliche Förderung bei der betrieblichen Altersvorsorge einen großen Gewinn bringen könnte (bei einer entsprechend guten betrieblichen Altersvorsorge mit guten Gewinnen).
Betriebliche Altersvorsorge (bAV) interessant mit attraktiver Anlagemöglichkeit
Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) kann letztendlich natürlich nur dann wirklich interessant sein, wenn zum Rentenbeginn durch die staatliche Förderung mehr herauskommt als bei einer privaten Altersvorsorge in einer attraktiven Anlagemöglichkeit. Wer beispielsweise in eine deutsche Kapitallebensversicherung investiert, könnte am Ende trotz der attraktiven staatlichen Vorteile sehr viel weniger Rente erhalten, als jemand der ohne staatliche Förderung in eine viel bessere Kapitalanlage investiert.
Staatliche Förderung + attraktive Geldanlage
In Deutschland ist in Verbindung mit der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) die Direktversicherung sehr populär. Bei der Direktversicherung schließt der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer eine Rentenversicherung ab. Kombiniert man die staatliche Förderung bei der betrieblichen Altersvorsorge mit einer Rentenversicherung, die man sich sowieso auch für eine private Altersvorsorge wünschen würde, wird die betriebliche Altersvorsorge (bAV) eine finanziell attraktive Möglichkeit für das Alter vorzusorgen.
Gute betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist sowohl für den Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer von Vorteil
Für den Arbeitnehmer liegen die Vorteile einer betrieblichen Altersvorsorge mit guten Gewinnen auf der Hand: eine höhere Rente. Aber auch für den Arbeitgeber ergibt sich durch ein gutes betriebliches Altersvorsorgeprodukt ein großer Vorteil. Wenn eine Unternehmung seinen Mitarbeitern eine bAV bietet, die auf eine relativ hohe Rente in der Zukunft hoffen lässt, kann dadurch beispielsweise die Arbeitsmoral gesteigert werden. Denn letztendlich ist eine höhere Rente durch die betriebliche Altersversorgung ein attraktiver geldwerter Vorteil. Außerdem könnte die Auswahl einer der besten betrieblichen Altersvorsorgemöglichkeiten (britische Rentenversicherung / Direktversicherung mit hohen Renditechancen durch verstärktes Aktieninvestment) erheblich dazu beitragen, dass wünschenswerte, gute Mitarbeiter nicht zum Mitbewerb wechseln. Warum? Da nicht jeder Arbeitgeber eine solche attraktive betriebliche Altersvorsorgemöglichkeit bietet. Eine betriebliche Altersvorsorge, die voraussichtlich besonders gute Ergebnisse (gute Gewinne, hohe betriebliche Rente...) liefert, kann ein Ansporn für gute Mitarbeiter sein, bei einer Firma zu verbleiben, die eine solche attraktive betriebliche Altersvorsorge bietet. Denn es ist durchaus ein Minuspunkt, in eine Unternehmung zu wechseln, bei der die staatliche Förderung der bAV durch (relativ) schlechte Ergebnisse in der betrieblichen Altersvorsorge wahrscheinlich reduziert werden. Schließlich möchte ein Arbeitnehmer nicht nur während der Zeit im Arbeitsleben einen guten Lohn erhalten, sondern auch in der Rentenzeit eine gute Rente. Eine hohe, gute betriebliche Rente ist tatsächlich sowohl für den Arbeitnehmer als auch für den Arbeitgeber wünschenswert.
Keine guten Ergebnisse bei der betrieblichen Altersvorsorge garantiert
Natürlich kann niemand genau vorhersagen, welche bAV (betriebliche Altersversorgung) die besten Ergebnisse beziehungsweise die höchste Rente in der Zukunft bringen wird. Auch weil Gewinne der Vergangenheit keine Garantie für zukünftige Gewinne bieten. Dennoch ist eine betriebliche Altersvorsorge die in der Vergangenheit relativ gute Gewinne erzielte, in der Regel einer betrieblichen Altersvorsorge (bAV) die in der Vergangenheit relativ unattraktive Gewinne erwirtschaftete vorzuziehen. Auch die sonstigen Möglichkeiten zum Vergleich (allgemeine Gewinnchancen, Risiken, Insolvenzschutz, Kapitalschutz, Stornokosten, Verwaltungsaufwand, Garantien,...) sollten bei der Auswahl einer betrieblichen Altersvorsorge (bAV) eine wichtige Rolle spielen.
Berechnungsbeispiel für die Höhe der staatlichen Förderung der betrieblichen Altersvorsorge
Weiterhin Entgeltumwandlung bei der betrieblichen Altersvorsorge (bAV)
Personen in Bildern sind Models für illustrative Zwecke
